Финансовый и юридический Due diligence

Due diligence (Дью ди́лидженc) - всесторонняя проверка законности и коммерческой привлекательности планируемой сделки или инвестиционного проекта, что позволяет инвесторам или деловым партнерам более глубоко оценить все преимущества и недостатки и риски сотрудничества. 

• Вы намереваетесь купить / продать корпоративные права, бизнес или активы 

• Вы намерены создать совместное предприятие или произвести слияние компаний 

• Вы проводите реструктуризацию своего бизнеса 

• Вы хотите разработать механизм защиты от враждебного поглощения 

• Вам необходимо проверить надежность и платежеспособность своего контрагента 

• Вы хотите правдиво показать партнеру или инвестору свою состоятельность и солидность 

• Анализ порядка ведения бухгалтерского учета, анализ учетной политики 

• Анализ системы бюджетирования и планирования 

• Анализ эффективности процедур планирования, анализ выполнения годовых и долгосрочных планов 

• Оценка достоверности финансовой отчетности 

• Оценка системы внутреннего контроля 

• Анализ существующей системы документооборота 

• Анализ достоверности и полноты формирования доходов и расходов 

• Анализ порядка формирования себестоимости 

• Анализ движения денежных средств 

• События после даты баланса 

• Оценка информационной системы и базы данных бухгалтерского учета 

• Сбор информации по запросу клиента 

• Анализ структуры активов и обязательств 

• Анализ основных активов предприятия (как оборотных, так и необоротных) определение их наличия, состояния, стоимости 

• Экспресс-инвентаризация ключевых активов и обязательств 

• Анализ наличия ограничений в распоряжении и использовании активов, в т.ч. активы, переданные в аренду, в залог в качестве обеспечения обязательств 

• Анализ основных обязательств предприятия (кредиты банков, основные кредиторы) и условий привлечения таких заемных средств 

• Выявление любых существующих или ожидаемых событий, которые могут привести к существенному росту обязательств 

• Анализ своевременности исполнения своих обязательств, выявление рисков применения к предприятию санкций за нарушение контрактных обязательств, а также исков кредиторов о банкротстве предприятия 

• Анализ финансового состояния, финансовой независимости и экономической устойчивости предприятия 

• Анализ ликвидности и платежеспособности 

• Анализ рентабельности 

•  Анализ динамики основных показателей, характеризующих деятельность проверяемого субъекта 

• Анализ структуры и динамики доходов в разрезе сегментов деятельности и ключевых контрагентов, видов продукции 

•  Анализ структуры и динамики затрат по элементам и в разрезе сегментов деятельности 

•  Анализ основных инвестиционных проектов предприятия, степени их завершенности, планируемых сроков их окончания и ожидаемых результатов 

• Диагностика системы налогового учета на предприятии 

• Анализ методики отражения в налоговом учете типовых операций 

• Оценка ключевых договоров компании на соответствие их требованиям налогового законодательства 

• Анализ налоговых аспектов в деятельности компании с нерезидентами 

• Анализ отображения в налоговом учете нетиповых операций, которые существенны или характеризуются повышенным риском, в том числе операций со связанными лицами 

• Анализ потенциального доначисления налоговых обязательств 

• Сбор информации по запросу клиента 

• Проверка законности порядка создания, учредительных документов и формирования уставного капитала компании 

• Проверка законности юридической схемы управления компанией 

• Оценка законности назначения и объема полномочий органов управления компании 

• Проверка юридической «чистоты» прав на имущество компании 

• Проверка регистрации прав собственности на недвижимость и выявление имеющихся обременений 

• Оценка рисков оспаривания прав на имущество 

• Проверка прав и обязательств, входящих в состав бизнеса, на предмет их существования и действительности 

• Оценка различных рисков оспаривания заключенных сделок (крупные сделки и сделки с заинтересованностью, отсутствие полномочий на подписание и т.п.) 

• Юридическая проверка основных лицензий и рисков их отзыва или приостановления 

• Юридическая проверка принадлежащих компании объектов интеллектуальной собственности (патентов, товарных знаков и т.п.) и рисков их оспаривания или отмены регистрации 

• Анализ рисков, возникающих в случае применения к приобретаемой компании и самой сделке по еѐ приобретению антимонопольного законодательства 

• Оценка перспектив одобрения сделки со стороны антимонопольных органов 

• Общая оценка эффективности системы договорной работы и контрактов с основными партнерами на предмет их юридической «чистоты» и выявление основных юридических рисков 

• Анализ состояния и перспектив основных текущих и возможных в будущем судебных разбирательств

• Анализ законности осуществления деятельности требующей лицензирования и/или сертификации 

• удостовериться в том, что в документах полностью и правдиво раскрывается информация о компании 

•  принять меры против завышения компанией своих активов и сокрытия долгов и убытков 

• проанализировать доходность бизнеса в прошлом и вероятность будущих денежных потоков 

• в полной мере оценить риски вложения средств в предприятие и перспективы их возврата 

• структурировать сделку с учетом максимальной защиты своих интересов 

• Для компанииООО "Эй би Украина" (дочерняя компания Swisskom Central&Eastern Europe Ltd.) осуществлена проверка следующих компаний: ООО "ТК Срим", ООО "Наша мережа", ТОВ "НВП "С-НЕТ", : ООО "НПП "Трайфл" 

• ОАО "Ахтырский сыркомбинат" 

• ОАО "Васильевский сырзавод" 

• ЗАО "РАКС" 

• ОАО "Львовский завод автопогрузчик" 

• ОАО "Красная звезда" 

• ЗАО "Глуховецкий каолиновый завод"